黄洪：养老第三支柱应率先发展税延型商业养老险

北京商报讯 （记者 崔启斌 张弛）在3月24日召开的中国发展高层论坛上，中国银行(601988,股吧)保险监督管理委员会副主席黄洪发表演讲表示，商业养老保险应该成为第三支柱的主要提供者，现阶段要率先发展税收递延型商业养老保险。

黄洪在中国发展高层论坛的老龄化社会与养老产业分论坛上，分析了当前中国养老体系三大支柱的发展状况，认为目前的社会基本养老保障的替代率约为40%-50%，远低于发达国家平均值的64%，而第二支柱的企业年金覆盖面较小，无法满足灵活就业、弹性就业、新型就业人群的养老保障需求，应当从战略上重视第三支柱的作用。

据了解，根据世界银行和国际货币基金组织的测算，如果退休后养老金的替代率大于70%，老年人可以维持退休前的生活水平，低于50%，则较退休前的生活水平将有大幅下降。在国际上，发达国家的第一、第二养老支柱的替代率平均值为64%。远高于目前国内的社会基本养老保险金的替代率水平。在企业年金方面，目前国内仅有2300万企业职工参与。

从我国养老第三支柱的定位方面，黄洪认为，终身领取、互助共济的养老产品，应该成为第三支柱的主流，这些产品不应只是锦上添花，更应该是雪中送炭，成为群众安心养老、安全养老的重要资金来源。在他看来，第三支柱应该把安全性放在首要位置，而不能过度强调投资价值和收益率。

因此，黄洪表示，商业养老保险有终身领取、互助共济、保证收益等优势，能够有效对生命周期进行管理，帮助参保人有效规避投资风险，有利于保障参保人退休后的生活水平，应该在第三支柱中发挥举足轻重的作用。不过，发挥好第三支柱养老保险的作用，离不开税收政策的支持，应该率先发展税收递延型商业养老保险。

事实上，关于国内试点发展税收递延型的商业养老保险已酝酿多时，因为涉及部门较多，再加上税收调整较为复杂，这一试点一直没有成行。近期有监管机构人士表示，税延型养老险将在年内正式试点推出。